Etapas de preparación y evaluación de proyectos

Esta corresponde a la o a cada fase de pre inversión, es decir es un proceso de reformulación y retroalimentación, simultáneo en el estudio de pre inversion, el cual tiene tres etapas principales: identificación, preparación y evaluación – exante - del proyecto, en el desarrollo del ciclo, el objetivo es obtener la información necesaria para tomar la decisión de proseguir con los estudios e inversión.

Este proceso de estudio y análisis constituye una metodología de preparación y evaluación de proyectos para determinar la rentabilidad socioeconómica y privada. Es una herramienta que contribuye para tomar una decisión sobre la mejor alternativa de ejecución e inversión, permitiendo con ello, optimizar la utilización de los recursos de inversión al comparar los beneficios y los costos asociados a un proyecto.

2.5.1. Identificación del proyecto

La etapa de identificación del proyecto, dado el recojo de datos o la idea, es un proceso de reconocimiento del problema, necesidad u oportunidad del proyecto privado o socioeconómico. Esta identificación antecede a la preparación y evaluación del proyecto de inversión. Como los proyectos son la búsqueda de una alternativa para resolver problema con la inversión o producción de un bien o servicio, es necesaria especificar las causas y efectos del problema, participantes, objetivos, metas y alternativas de solución usando estadísticas y diagramas.

2.5.2. Preparación o formulación del proyecto

Es la etapa de recopilación, procesamiento y análisis de los antecedentes en base a la identificación del problema, realizando un diagnóstico de la situación actual, estudio de mercado, técnico, métodos, operaciones, procesos, legal, financiero, ambiental y otros, para elaborar la mejor alternativa de solución y que permita justificar la ejecución del proyecto. El objetivo es formular un plan de acción para la producción de bienes o servicios, con el propósito de obtener ventajas financieras, y económicas.

Se trata de obtener información primaria o secundaria acerca del sector de intervención, demográfico, geográfico y del mercado, aspectos técnicos como tamaño, localización e ingeniería del proyecto, aspectos medioambientales, administrativos, organizacionales, legales, financieros, ambientales, aspectos tributarios y fuentes de financiamiento, y sistematizar la información obtenida en estudios técnico-económicos-financieros para su evaluación.

2.5.3. Evaluación del proyecto

Es un proceso de comparación y selección de la mejor alternativa en base a indicares técnico-económica en un flujo de caja, para la ejecución del proyecto en cuatro ámbitos: financiero, económico, social y ambiental. Para la evaluación generalmente se adopta el análisis costo-beneficio o el enfoque costo-eficiencia, en función de posibilidades de cuantificación y valoración de los beneficios del proyecto.

El objetivo es emitir un juicio, es decir juzgar la bondad del plan elaborado, con el propósito de asignar óptimamente los recursos. La evaluación es un instrumento de asignación de recursos en vista de coherencia y viabilidad del proyecto, para ello se estima los índices de rentabilidad cuantitativa (VAN, TIR, CAE, y otros), cualitativa (bienestar, calidad de vida, equidad y otros) y análisis de sensibilidad de las variable involucrada tanto privado o socioeconómico.

Desarrollo y aprobación de los planes estratégico táctico de utilidades

Cuando los gerentes de los distintos centros o áreas de responsabilidad de la empresa reciben las instrucciones de planificación de la administración ejecutiva y los planes de proyectos, pueden dar comienzo a actividades intensivas para desarrollar sus planes estratégico y táctico de utilidades respectivos. El plan estratégico y el plan táctico de corto plazo por lo general se desarrollan de manera conjunta. Es posible que la administración ejecutiva o el principal funcionario de finanzas desarrollen los planes estratégico y táctico de utilidades.

A medida que se formulan y completan los dos planes de utilidades, debe iniciarse el proceso de aprobación, el cual implica la aprobación, la no aprobación o la modificación, basándose ya sea en:

a) La acción de la administración ejecutiva

b) La presentación y justificación por parte de los gerentes de las áreas de responsabilidad.

Este proceso de aprobación, en su punto culminante, exigirá que el gerente de cada área de responsabilidad sea programado para que presente a la administración ejecutiva sus planes, acompañados de las justificaciones que los soporten. Cada miembro del grupo de la administración ejecutiva deberá recibir una copia de los planes de los distintos centros para que los estudien antes de la presentación final.

Una vez concluido el proceso participativo de aprobación para cada área de responsabilidad y resueltas todas las diferencias relevantes, se combinan los distintos planes estratégico y táctico de utilidades de la empresa en forma global.

 El proceso de combinar los diferentes planes, cada uno de los cuales está supuestamente en armonía con las premisas de planificación ya antes comunicada por la administración ejecutiva, normalmente se lleva a cabo como una función centralizada. Al llegar a este punto, ambos planes de utilidades deberán ser aprobados formalmente por el ejecutivo de más alto nivel y distribuirse a los gerentes de las áreas involucradas.

IMPLANTACIÓN DE LOS PLANES DE UTILIDADES

La implantación de los planes de utilidades deben contener la función de dirigir a todos los subordinados comunicándoles acerca de los objetivos, metas, estrategias y políticas  para el cumplimento de los objetivos y metas de la empresa. Así mismo se aplica la una serie de PLÁTICAS SOBRE PLAN DE UTILIDADES las cuales sirven para el desarrollo de una conciencia basada en el desempeño y aplicación de planes para el logro de objetivos.; si se observa que los planes se realizan por decisión propia y no por obligación entonces los demás ejecutivos  desarrollaran sus actividades con igual convicción y desempeño.